Unlimited PowerPoint templates, graphics, videos & courses! Unlimited asset downloads! From $16.50/m
Advertisement
  1. Business
  2. Business

Panduan 12 Langkah Utama Bagi Freelancer untuk Menghindari Masalah Pajak

by
Read Time:12 minsLanguages:

Indonesian (Bahasa Indonesia) translation by Kurniawan Sugi Purwanto (you can also view the original English article)

Salah satu hal yang membuat orang yang akan menjadi freelancer cemas untuk keluar dari pekerjaannya adalah semua isu terkait membayar pajak. Ketika menjadi karyawan, perusahaan kita menangani sebagian besar tanggung jawab pajak untuk kita, mengurangi sejumlah uang dari gaji sehingga kita tidak pernah melewatkan pajak.

Sebagai freelancer, tanggung jawab ini langsung dibebankan ke pundak kita. Tetapi ketakutan akan pajak tidak seharusnya membuat Anda tidak jadi mengejar kehidupan freelancer.

Ada sejumlah kerja terkait kertas yang harus Anda lakukan, tetapi tidak akan membuat Anda kewalahan. Anda bisa melakukannya, dengan kadar pemikiran dan perencanaan yang tidak terlalu besar, Anda bisa mengurangi beban pajak dan memastikan untuk mendapatkan semua keringanan pajak yang dimungkinkan untuk freelancer.

Sebagai catatan di depan -- pengalaman saya dengan membayar pajak di AS, dan yang saya maksudkan di bawah ini adalah isu-isu kode pajak AS. Jika Anda ada di negara lain pastikan untuk berkonsultasi dengan otoritas pajak lokal Anda.

1. Daftarkan Usaha Anda

Langkah pertama untuk mengklaim pengurangan pajak bagi freelancer adalah secara resmi mendirikan bisnis Anda. BIasanya ini berhubungan dengan mendaftarkan usaha Anda ke otoritas lokal -- tergantung di mana Anda tinggal, mungkin ini berarti negara bagian, kota, negara, dan/atau provinsi. (Selain alasan pajak, ini juga akan melindungi Anda dari orang lain yang mencoba untuk memulai bisnis lokal dengan menggunakan nama yang sama.)

Cek ke kantor pemerintah lokal atau dinas tenaga kerja setempat untuk mendapatkan informasi tentang cara mendaftarkan bisnis Anda. Negara bagian akan cukup membantu dengan hal ini, dan untuk sebagian besar prosesnya Anda akan bisa melakukannya secara online.

Ketika Anda melakukan pendaftaran, sebaiknya Anda meluangkan waktu untuk memikirkan tentang struktur bisnis apa yang Anda ingin gunakan.

Di AS, negara bagian Anda akan mengeluarkan nomor Unified Business Identifier (UBI). Otoritas lokal di kota atau desa mungkin juga mensyaratkan Anda untuk mendaftar ke mereka. Biaya untuk ini biasanya tidak terlalu tinggi.

Bayar biaya rendah itu, dapatkan lisensi bisnis dan pasang ke salinan Anda. Seiring meningkatkan bisnis Anda, mungkin Anda berhutang pada negara bagian atau pajak lokal yang akan dilacak berdasarkan lisensi bisnis ini.

Ketika Anda mendaftar, sangat baik jika Anda meluangkan waktu untuk memikirkan tentang struktur bisnis apa yang akan digunakan. Kebanyakan bisnis satu orang didaftarkan sebagai kepemilikan tunggal, salah satunya karena inilah jenis bisnis termudah dan termurah yang bisa didaftarkan. Tetapi Anda harus tahu bahwa sebagai pemilik tunggal, aset-aset pribadi Anda dalam kondisi rawan jika Anda dituntut oleh klien atau subkontraktor dalam bisnis Anda.

Tahun ini saya mengalami pengeluaran dan kerumitan untuk menndaftarkan ulang sebagai PT, atau Perseroan Terbatas. Reformasi telah memungkinkan bisnis perseorangan untuk menggunakan bentuk inkorporasi ini, yang melindungi aset-aset pribadi Anda dari gugatan perkara bisnis.

2. Dapatkan EIN

Sekalinya Anda menangani pendaftaran bisnis Anda secara lokal, lanjutkan ke pendaftaran bisnis di tingkat federal.

Di AS, pemilik usaha baru bisa mendaftarkan dan menerima nomor wajib pajak Federal (Federal Tax-ID) atau Employer Identification Number (EIN). Ini tidak dipersyaratkan, tetapi direkomendasikan.

Salah satu manfaat memiliki EIN adalah ketika Anda mengisi formulir pajak dengan para klien, Anda tidak harus memasukkan nomor jaminan sosial (Social Security) Anda. Ini akan menghindarkan dari penipuan dan pencurian nomor jaminan sosial Anda.

Selain bermanfaat untuk pelacakan pajak, EIN juga bisa membantu dalam mengembangkan bisnis Anda. Ada beberapa jenis proyek freelancer semacam kontrak kerja federal yang Anda tidak akan bisa melakukan penawaran tanpa EIN.

Kenyataan bahwa Anda meluangkan waktu untuk mendapatkan EIN akan membantu dalam rangka meyakinkan Dinas Pendapatan (Internal Revenue Service) bahwa Anda adalah pemilik bisnis yang serius, bukan sekedar penggemar hobi saja.

Ini adalah hal yang kritis karena IRS memutuskan bahwa Anda melakukan hobi Anda dan bukan bisnis, hal itu akan membuahkan penolakan pada semua pengeluaran bisnis Anda. Tentu ini tidak diinginkan, bukan? Maka dapatkan EIN.

3. Alokasikan Uangnya

Sebagaimana saya sebutkan di atas, apabila Anda seorang karyawan maka majikan Anda melakukan pemotongan pajak untuk Anda. Uang pajak terutang Anda akan hilang dari slip gaji sebelum Anda terima, dan cukup mudah memprediksi apa yang harus Anda bayar.

Semuanya berubah ketika Anda menjadi freelance -- penghasilan Anda kurang bisa diprediksi, dan Anda juga memiliki pengeluaran-pengeluaran variabel yang mungkin Anda kurangkan dari pemasukan kotor untuk mengurangi pajak Anda.

Semuanya berubah ketika Anda menjadi freelance -- penghasilan Anda kurang bisa diprediksi, dan Anda juga memiliki pengeluaran-pengeluaran variabel yang mungkin Anda kurangkan dari pemasukan kotor untuk mengurangi pajak Anda. Yang terpenting, terserah Anda untuk menyisihkan dan membayar pajak terutang Anda.

Tahun pertama freelance akan menyulitkan untuk membuat prediksi utang pajak. Biasanya Anda tidak akan membayar sampai akhir tahun pertama. Jika Anda tidak menyimpan apapaun sampai April, kemungkinan Anda akan mendapat masalah (lihat lebih banyak lagi di bawah ini).

Untuk menghindari tidak mampu membayar pajak, buat perkiraan kotor nilai pajak Anda dan sisihkan uang untuk membayarnya tiap kali gajian. Lihatlah pengembalian pajak tahun lalu dan temukan nilai minimal yang Anda bayarkan sebelumnya. Gunakan sebagai panduan kasar sampai Anda tahu lebih banyak tentang apa yang akan Anda bayar.

Untuk orang Amerika kelas menengah pada umumnya, ini berarti menyisihkan sekitar 15-25% penghasilan Anda. Apabila masih ragu, ambillah sisi yang berhati-hati dengan menyimpan lebih banyak.

4. Pahami Deduksi Anda

Biaya yang diperbolehkan berubah sedikit tiap tahunnya, tetapi ada beberapa deduksi dasar yang dipastikan harus dilacak oleh freelancer:

  • Pengeluaran perjalanan
  • Kendaraan dan jarak tempuh
  • Peralatan kantor
  • Pembelian peralatan
  • Premi kesehatan
  • Biaya perawatan anak
  • Parkir dan tol
  • Bantuan profesional (pengacara, akuntan, dsb.)
  • Hiburan dan makanan
  • Organisasi dan langganan profesional
  • Layanan yang dibutuhkan (telekomunikasi, Internet, layanan kerumahtanggaan, listrik, dsb.)
  • Pembayaran sewa atau hipotek

Kebanyakan freelancer tidak menyimpan produk-produk fisik, tetapi jika Anda melakukan itu, biaya penyimpanan akan menjadi pengeluaran tersendiri bagi bisnis Anda.

Satu deduksi yang telah kontroversial bagi pemilik bisnis rumahan adalah deduksi kantor rumah. Mengklaim deduksi ini telah lama dikatakan akan menjadi tiket jaminan untuk diaudit IRS. Tetapi itu hanya mitos.

Saya telah mengambil deduksi kantor rumah untuk enam tahun hingga sekarang, dan tidak pernah menimbulkan masalah. Jika Anda tidak punya tempat lain untuk bekerja, dan Anda bekerja dari rumah, klaim deduksi ini.

Saya diberitahu bahwa IRS sungguh menyukai ruang di rumah Anda yang didedikasikan untuk kantor daripada komputer yang diselipkan di sudut kamar tidur Anda.

Ketahuilah bahwa jika Anda adalah pemilik rumah Anda sendiri, Anda akan utang pajak terhadap nilai keuntungan bagian rumah yang menjadi kantor apabila Anda menjual rumah itu. Tetapi masih menangguhkan sejumlah pajak terutang untuk kemudian hari.

5. Lacak Pengeluaran

Sebagai pemilik bisnis, ada beberapa pengeluaran yang bisa Anda kurangkan dari pendapatan kotor. Semakin sedikit pendapatan kotor berarti pajaknya semakin sedikit.

Ini adalah kunci untuk melacak dan mengklaim semua pengeluaran yang Anda bertanggung jawab atasnya! Jangan membayar sepeserpun lebih banyak dari yang seharusnya karena Anda tidak mau repot-repot menyimpan tanda terima.

Badan pengumpul pajak menginginkan dokumen yang menyatakan bahwa Anda sungguh-sungguh membuat pengeluaran tersebut. Baik Anda menyimpan kuitansi dan tanda terima di suatu folder file, kotak sepatu, gunakan alat-alat online seperti Shoeboxed, atau paket akuntansi lengkap seperti Freshbooks, kembangkan sistem untuk menangani informasi semacam ini.

Jika Anda pernah diaudit, pengeluaran tanpa kuitansi atau catatan tidak akan diizinkan. Lebih buruk lagi, pengeluaran yang tidak Anda catat mungkin dilupakan dan tidak dihitung pada waktu pajak.

6. Beri Saya Perlindungan

Selain pengeluaran usaha, ada satu cara lain untuk mengurangi pajak Anda -- berkontribusi pada akun yang melindungi pendapatan Anda dari pajak.

Contoh yang paling terkenal adalah Individual Retirement Accounts atau IRA (Dana Pensiun), yang menyimpan uang untuk pensiun Anda. Berkontribusilah ke Dana Pensiun Anda dan uang sejumlah itu akan dikurangkan dari pendapatan kotor.

Saat ini, jumlah standar yang bisa Anda simpan ke IRA Anda adalah USD 5.000 per tahun di bawah usia 50 tahun.

Saat ini, jumlah standar yang bisa Anda simpan ke IRA Anda adalah USD 5.000 per tahun di bawah usia 50 tahun. Jika Anda membayar pajak 25%, ada USD 1.250 yang berkurang dari pajak federal yang harus Anda bayar.

Jenis yang lain adalah Health Savings Account atau HSA (Dana Kesehatan). Jenis akun kesehatan ini membolehkan Anda menyimpan ribuan dolar bebas pajak untuk membayar pengeluaran kesehatan yang tidak terjangkau sepanjang tahun. Tahun lalu, saya mengamankan lebih dari USD 5.000 dengan menyimpannya dalam akun dana kesehatan saya, sebagai contoh.

Anda juga mesti selalu waspada terhadap kredit pajak yang mungkin Anda ambil yang bisa mengurangi total pajak Anda. Sebagai contoh, perusahaan yang mempekerjakan veteran atau membeli mobil hemat bahan bakar telah mampu mengklaim kredit pajak dalam jumlah besar di tahun-tahun belakangan. Kredit pajak berhasil dengan baik karena langsung mengurangi pajak terutang Anda -- Kredit pajak USD 1.000 langsung mengurangi tagihan pajak Anda.

7. Tunjukkan Keuntungan

Pada waktu pajak, Anda akan memberitahu IRS dan agensi lokal sebanyak apa yang Anda hasilkan, dan berapa banyak Anda ingin mengambil biaya. Idealnya, harus ada laba yang tersisa di akhir perhitungan ini.

Jika Anda tidak memiliki laba, Anda mungkin mempertimbangkan untuk tidak memasukkan semua pengeluaran Anda, agar bisnis freelance Anda tidak terlihat.

Mengapa ini penting?

IRS menyukai bisnis yang menghasilkan uang. Disyaratkan bagi Anda untuk menunjukkan laba dalam minimal dua tiap lima tahun.

Semakin tidak menguntungkan bisnis freelance Anda, semakin buram pandangan IRS bahwa Anda benar-benar berbisnis. Jika IRS memutuskan Anda sekedar melakukan hobi, pengeluaran bisnis bertahun-tahun Anda tidak akan diperhitungkan dan mereka akan menentukan penalti dan denda keterlambatan.

Jangan biarkan itu terjadi! Berhati-hatilah dalam menunjukkan laba pada IRS, meskipun itu berarti meninggalkan beberapa deduksi Anda.

8. Buat Perkiraan Pajak yang Diestimasikan

Setelah tahun pertama Anda, IRS akan mengekspektasikan Anda membuat estimasi pembayaran pajak kuartalan dibandingkan membayarnya semua di akhir tahun. (Negara bagian atau pemerintah lokal Anda mungkin mensyaratkan Anda untuk mengirimkan berkas per kuartal, seiring pertumbuhan bisnis Anda.)

Seorang profesional pajak bisa menemukan apa yang harus dibayar tiap kuartal, berdasarkan proyeksi pendapatan untuk tahun yang akan datang dan pajak tahun sebelumnya. Jika Anda mengekspektasikan pendapatan datar, Anda bisa membagi empat pendapatan tahun pertama dan mengestimasikan pembayaran Anda.

9. Bayar Kontraktor dan Karyawan

Jika Anda mempekerjakan karyawan, atau subkontraktor untuk bekerja pada proyek Anda, ada seperangkat tanggung jawab pajak lainnya.

Isi saja formulir pajaknya dan beritahukan NPWP Anda ke klien yang Anda bekerja lepas untuknya, jika Anda mempekerjakan orang, Anda punya tanggung jawab yang sama. Berikann formulir pajak pada kontraktor dan pastikan untuk menyimpan NPWP mereka supaya Anda bisa melaporkan pengeluaran-pengeluaran ini ke IRS.

Jika Anda mempekerjakan karyawan, Anda akan menahan dan mengirimkan kewajian pajak tenaga kerja mereka ke negara bagian dan badan federal.

Jika Anda ceroboh dengan kerja-kerja kertas ini Anda berpotensi kehilangan ribuan dolar deduksi.

Jika Anda ceroboh dengan kerja-kerja kertas ini Anda berpotensi kehilangan ribuan dolar deduksi. Ada kerja-kerja dengan kertas yang serius dan beban pajak di sini, tetapi satu sisi positifnya Anda mungkin berhak mendapat sejumlah keringanan pajak untuk menyewa pekerja.

Apakah Anda mempekerjakan karyawan atau kontraktor? Jika Anda mengekspektasikan pekerjanya untuk muncul di tempat tertentu dalam periode waktu tertentu untuk bekerja dengan menggunakan komputer Anda, IRS kemungkinan akan memandang mereka sebagai karyawan.

Kontraktor memiliki EIN atau UBI sendiri, kartu nama sendiri, dan mengirimkan faktur untuk membayar mereka. Mereka mengerjakan pekerjaannya dengan sarananya sendiri di waktu dan tempat yang mereka tentukan sendiri.

10. Hindari Penalti dan Denda

Baik Anda mempekerjakan seorang profesional untuk mengisi formulir pajak Anda, belilah TurboTax atau perangkat lunak pajak yang sifatnya lakukan sendiri, atau jelajahi formulirnya sendiri, dan kirimkan pajak Anda tepat pada waktunya.

Gagal dalam mengirimkan tepat waktu akan mengakibatkan penalti yang berat. Dengan cara yang sama, kesalahan klasifikasi karyawan sebagai pekerja kontrak bisa mengakibatkan denda juga.

11. Ketika Penghasilan Menghilang

Di bawah hukum AS saat ini, karyawan harus melaporkan kontraktor yang mereka bayar USD 600 atau lebih dalam satu tahun.

Apa artinya hal itu bagi Anda? Jika Anda melakukan suatu pekerjaan kecil, dalam satu waktu, senilai USD 300 atau USD 400 untuk seorang klien, mereka tidak akan memberitahu IRS atau mengirimkan informasi pajak Anda.

Jika Anda bekerja untuk klien luar negeri, mereka tidak diwajibkan untuk menaati aturan pelaporan pajak AS. Sehingga IRS tidak akan diberitahu tentang penghasilan tersebut.

Dalam hal ini, Anda mendapat kehormatan untuk melaporkan penghasilan Anda sebagai seorang pembayar pajak Amerika yang etis. Akankah Anda melakukannya? Jika tidak, Anda akan bergabung dengan kecurangan pajak usaha kecil yang menurut estimasi IRS gagal melaporkan pemasukan yang mereka harus membayar pajak USD 122 miliar di tahun 2006, menurut laporan IRS.

Ingat juga bahwa pendapatan yang Anda tidak laporkan tidak bisa membantu Anda menunjukkan keuntungan terhadap pengeluaran Anda. Saya tahu bahwa di sini Anda akan melakukan hal yang benar.

12. Jika Anda Tidak Bisa Membayar

Sifat penghasilan freelance yang fluktuatif, bukan hal yang aneh freelancer mendapati di akhir tahun mereka berutang pajak dalam jumlah yang besarnya tidak diperkirakan sebelumnya -- dan tidak punya uang untuk membayarnya.

Jika ini Anda, jangan panik. Mulailah dengan mengisi tepat waktu, bahkan jika Anda tidak bisa membayar sepenuhnya. Kirimkan bulat USD 10 tepat waktu. Ini akan menghindarkan penalti akibat terlambat mengisi dan menunjukkan Anda punya itikad baik.

IRS menawarkan beberapa pilihan bagi mereka yang tidak bisa membayar:

  • Status belum bisa ditagih. Jika masalah arus kas Anda hanya sementara, Anda bisa membuat akun Anda diposisikan dalam status "saat ini belum bisa ditagih." Anda harus membuktikan bahwa pendapatan bulanan Anda menutupi pengeluaran-pengeluaran esensial, dan bahwa aset semacam ekuitas rumah saat ini tidak bisa diakses. Anda masih berhutang pajaknya, ketika keuangan Anda meningkat.
  • Pembayaran jangka pendek. Jika dalam waktu dekat Anda akan mendapatkan uangnya, Anda bisa tetap mempertahankan biaya dengan mengatur pembayaran pajak yang jatuh tempo secara bulanan hingga lima bulan ke depan.
  • Rencana angsuran. Kesepakatan pembayaran memberikan Anda waktu hingga dua tahun untuk membayar utang angsuran bulanan. Bunga dan denda akan ditambahkan dengan cepat, sehinggan Anda akan aman dengan membayarnya secara cepat pula. Anda bisa mendaftar secara online.
  • Penawaran penyelesaian. Jika Anda menunjukkan bahwa Anda sepertinya tidak akan pernah bisa membayar utang, Anda bisa mendaftar program Offer in Compromise. Penawarannya akan mengusulkan penyelesaian utang dengan membayar jumlah yang lebih kecil dari jumlah yang terutang secara keseluruhan, dibagi dalam beberapa bulan angsuran. 

Apapun yang Anda lakukan, jangan lari dan bersembunyi. Tampilkan diri Anda sebagai orang yang bersemangat dan mau bekerjasama dengan IRS untuk menyelesaikan utang pajak Anda, dan kemungkinan mereka akan membantu Anda.

CATATAN: Saya bukan seorang profesional pajak, meskipun saya melaporkan isu-isu pajak bisnis selama bertahun-tahun. Konsultasikan dengan seorang profesional jika Anda ada pertanyaan.

Apakah Anda siap untuk waktu pajak? Tuliskan komentar di bawah ini dan beritahu kami tentang cara Anda melacak pengeluaran dan pendapatan.

Penyangkalan

Anda harus selalu mencari saran keuangan independen dan membaca syarat dan ketentuan secara keseluruhan yang berkaitan dengan isu pajak, hukum, atau keuangan, layanan, atau produk. Artikel ini hanya ditujukan sebagai panduan.

Kredit foto: Sejumlah hak cipta dilindungi undang-undang oleh gunnar3000.

Advertisement
Advertisement
Looking for something to help kick start your next project?
Envato Market has a range of items for sale to help get you started.