7 days of PowerPoint templates, graphics & videos - for free!* Unlimited asset downloads! Start 7-Day Free Trial
Advertisement
  1. Business
  2. Planning

От идеи к безубыточности: как создать финансовую модель для вашего бизнеса

Scroll to top
Read Time: 10 mins

Russian (Pусский) translation by Sergey Zhuk (you can also view the original English article)

Итак, у вас есть хорошая идея для бизнеса. Мои поздравления! Но превращение идей в реальность может быть дорогостоящим процессом. Вам придется потратить деньги, прежде чем вы начнете, а затем продолжать тратить деньги, пытаясь создать свою клиентскую базу. Итак, как вы выясните, сколько денег вам понадобится, и можете ли вы себе это позволить?

В этом уроке вы узнаете, как создать финансовую модель для своего нового бизнеса. Вы увидите, как сделать реалистичные предположения о том, откуда придет доход и каковы будут ваши расходы. Вы найдете удобный калькулятор, который поможет вам оценить затраты на запуск и способ расчета точки безубыточности. И мы будем использовать бесплатный шаблон для создания базовой модели в Microsoft Excel.

Вам не нужно знать какие-либо сложные математические или бизнес-концепции для этого учебника. Мы сделаем все просто и проиллюстрируем процесс, используя пример вымышленного сокового бара, который мы планируем создать. Принципы будут работать так же хорошо и для других типов бизнеса, конечно же, включая веб-компании.

1. Определите свою бизнес-модель

В этом уроке я предполагаю, что у вас уже есть идея для вашего бизнеса (если нет, попробуйте наш урок «Как придумать идеи для стартапа, за которыми стоит следовать»).

Однако прежде чем вы сможете построить реалистичную финансовую модель для своего бизнеса, вам нужно будет изложить свою идею. Это особенно важно, если вы пробуете что-то новое без опыта, потому что вам нужно посмотреть, действительно ли есть спрос на ваш продукт или услугу. Но даже с традиционными бизнес-идеями важно провести некоторые исследования, чтобы вы могли получить некоторые надежные оценки.

Например, идея нашего сокового бара довольно проста, но нам все же нужно провести исследование. В какое место мы нацелены? Сколько стоит аренда? Какая существует конкуренция, как прямая (еще один бар сока), так и косвенная (другие кафе и магазины, которые также продают соки)? Достаточно ли клиентского спроса? Какие факторы влияют на этот спрос (погода, цена и т.д.)? Сколько располагаемого дохода здесь у людей?

Конечно, вопросы и ответы будут зависеть от вашей бизнес-идеи, но идея состоит в сборе более детальных знаний. В будущих шагах мы будем строить финансовую модель, основанную на некоторых предположениях и оценках того, сколько вам придется заплатить и сколько вы можете рассчитывать заработать. Сила вашей модели зависит от силы ваших оценок, поэтому стоит провести ваши исследования на раннем этапе.

Вы можете провести определенное количество исследований в Интернете и использовать книги и другие справочные материалы, но вам действительно стоит заплатить, чтобы выйти и поговорить с людьми. Делайте опросы ваших потенциальных клиентов, спрашивая их, что они хотят, как они это хотят, и сколько бы они за это заплатили. Вы также можете поговорить с людьми, которые уже заняты в бизнесе об их опыте, хотя, конечно, лучше избегать опроса людей, с которыми вы будете в прямой конкуренции. И вы можете попробовать торговые ассоциации и другие местные бизнес-группы, а также некоммерческие и правительственные организации, направленные на предоставление консультаций владельцам малого бизнеса и предпринимателям.

2. Сделайте некоторые предположения

Сколько денег вы можете ожидать? Пока вы не откроете свои двери, конечно, вы никогда не узнаете. Но вы, конечно, можете делать обоснованные предположения, вместо того, чтобы полагаться на догадки.

Вообще говоря, существует несколько различных методов оценки ожидаемого дохода: сверху вниз и снизу вверх.

Оценки сверху вниз

Оценка дохода сверху вниз основана на анализе общего размера рынка и оценке доли рынка, которую может получить ваш бизнес.

Наши маркетинговые исследования могут показать, например, что в прошлом году люди нашего города потратили 10 миллионов долларов на покупку здоровых напитков и закусок. Поэтому, если мы сможем поймать 5% -ную долю на рынке, мы можем рассчитывать на получение около 500 000 долларов в год.

Преимущества метода «сверху вниз» в том, что он быстрый и простой, если у вас есть нужные данные, и он может обеспечить хороший обзор общего размера возможностей.

Недостатки в том, что он не очень точен и может привести к чрезмерно оптимистичным оценкам. Число «рыночного размера» часто бывает трудно найти, и оно может основываться на предположениях и расчетах со стороны компании по исследованию рынка. И тогда вы распределяете свои собственные предположения и ориентиры, помимо этого, придумывая номер «доли на рынке», который очень трудно точно оценить.

Например, если вы запускаете новое приложение, вы можете увидеть, что общий размер рынка составляет 35 млрд. долл. И вы поймете, что даже если вы можете захватить всего 0,1% рынка, вы получите прохладные $ 35 миллионов. Это звучит довольно разумно - как трудно это может быть, в конце концов, получить всего лишь крошечную долю в 0,1% рынка? На самом деле намного сложнее, чем кажется, иначе мы все были бы миллионерами.

Оценки снизу вверх

В восходящем подходе, с другой стороны, вы создаете свои оценки из самых маленьких единиц. Для нашего сокового бара мы сложим все разные расходы в нашем бизнесе и оценим их с каждым месяцем в будущем. Затем мы подумаем о том, сколько стаканов сока мы можем реально продать и по какой цене, и использовать это для составления нашей оценки дохода.

Преимущество такого подхода заключается в том, что он заставляет вас детально продумать, как ваш бизнес будет зарабатывать деньги и каковы будут ваши расходы. Это все еще не точно, потому что вы все еще делаете оценки будущего, основываясь на ограниченной информации, но есть больше шансов, что ваши оценки основаны на прочном фундаменте.

Недостатком является то, что это может быть весьма трудоемким процессом для создания детальной финансовой модели таким образом. Теперь вы не просто делаете единый расчет - вы добавляете много разных доходов и расходов.

К счастью, существуют шаблоны, чтобы помочь нам. В этом уроке мы сосредоточимся на подходе снизу вверх, поэтому я загрузил бесплатный шаблон Excel с сайта StartupModels.com. В Интернете доступно множество разнообразных шаблонов, каждый из которых отличается уровнем сложности, поэтому вы можете искать свои собственные. Эта статья о финансовых моделях включает ссылки на многочисленные шаблоны.

Все, что вам нужно сделать, - это заполнить цифры на основе ваших предположений, а затем таблица будет рассчитывать ожидаемую прибыль за месяц, а также заполнить прогнозируемую финансовую отчетность вашей компании (подробнее о том, как читать утверждения, см. нашу серию по основам финансовой отчетности).

Например, я указываю ожидаемые доходы и расходы в различных категориях:

Financial model expensesFinancial model expensesFinancial model expenses

И электронная таблица дает отчет о доходах:

Financial model income statementFinancial model income statementFinancial model income statement

Вы можете загрузить всю электронную таблицу, показывающую модель нашего вымышленного сокового бара, щелкнув ссылку на боковой панели.

3. Рассчитать затраты на запуск

Чтобы сбиться с курса, вам, вероятно, нужно будет потратить немного денег, прежде чем начать. Но сколько? Чтобы собрать реалистичную финансовую модель, очень важно как можно точнее рассчитать расходы на запуск.

Например, нам понадобится место для нашего сокового бара, поэтому нам нужно будет внести страховой депозит, арендную плату первого месяца и любые другие сборы. Нам нужно будет купить или взять в аренду оборудование и мебель для нашего магазина и заплатить кому-то за установку. Внешний вид также важен, поэтому нам понадобится талантливый дизайнер, чтобы наш магазин выглядел свежим и заманчивым. Если это не очень маленький соковый бар, и мы планируем работать долгие часы, нам также нужно будет нанять некоторых сотрудников. И затем есть предпродажная реклама, и страховка, и плата за регистрацию нашего бизнеса и создание его с правильной юридической структурой.

Нам также понадобятся некоторые наличные деньги, чтобы покрыть нас в течение нескольких месяцев, пока мы не достигнем безубыточности (мы рассмотрим точку безубыточности в следующем разделе). Так что возьмите свои основные, неизбежные расходы, такие как арендная плата, коммунальные услуги и заработная плата, и умножьте их на количество месяцев, которые вам необходимо покрыть. Наш соковый бар будет достаточно быстро настроен, поэтому мы просто отложим три месяца расходов. Если это будет достаточно длинное время, прежде чем вы начнете зарабатывать деньги, вам понадобится гораздо больше запасов.

Если вам нужна помощь в расчете затрат на запуск, вы можете использовать этот удобный калькулятор из The Wall Street Journal. Здесь нет ничего сложного в математике - вы просто добавляете цифры, но онлайн-калькулятор может помочь, побуждая вас думать о всех различных категориях расходов, с которыми вы, вероятно, столкнетесь.

Что делать, если начальные затраты слишком высоки? Это не обязательно означает конец вашей идеи. Вам просто понадобится источник внешнего финансирования - возможно, инвестор или щедрый родственник, или банковский кредит. Для получения дополнительной информации и идей по сбору средств ознакомьтесь с нашей исчерпывающей серией из восьми статей о финансировании бизнеса.

4. Как вычислить точку безубыточности

Самый лучший способ проверить ваш прогресс - рассчитать точку безубыточности. Это количество товаров, которое вам нужно продать каждый день (или неделю, или месяц) для покрытия ваших расходов.

Есть формула для решения этой проблемы, но не волнуйтесь - все очень просто. Вот:

Доход от безубыточности = фиксированные затраты / валовой доход в процентах

Давайте посмотрим, что означает каждый из этих терминов и как мы можем их рассчитать, используя пример сока.

Процент валовой маржи

Для каждого стакана сока, который мы продаем, какая часть составляет доход? Скажем, наш сок продается за 5 долларов за стакан (это хорошо, премиум, органический сок!). Фрукты и другие ингредиенты стоят 2 доллара США, что дает нам целые 3 доллара валовой прибыли. Таким образом, валовая прибыль составляет 3 доллара, деленная на 5 долларов США, что составляет 60 процентов.

Фиксированные расходы

Фиксированные расходы - это просто регулярные расходы, которые мы берем каждый месяц, чтобы держать сок-бар открытым: арендная плата, коммунальные услуги, зарплата персонала и т.д. Мы не будем включать затраты на запуск, потому что сейчас мы заинтересованы в текущих расходах, когда бизнес запущен и работает. И мы не будем включать такие вещи, как стоимость ингредиентов, поскольку они уже включены в расчет процентной доли валовой прибыли. Давайте упростим ситуацию и скажем, что наша арендная плата составляет 1000 долл. США в месяц, наши коммунальные услуги составляют 500 долл. США, а мы выплачиваем 4000 долл. США в виде окладов. Так что это в общей сложности $ 5500 в постоянные расходы каждый месяц.

Доход от безубыточности

Теперь, когда у нас есть две другие переменные, мы можем включить их в формулу и получить:

Доход от безубыточности = 5 500 долл. США / 60% = 9 167 долл. США

Это означает, что каждый месяц наш бар сока должен приносить 9 167 долл., чтобы достичь безубыточности. Если мы сделаем больше, мы выиграем; Если мы не справимся, у нас будут неприятности.

Если мы захотим, мы сможем это разложить дальше - это будет примерно до 305 долларов в день, считая, что мы открыты семь дней в неделю. И так как каждый стакан сока стоит 5 долларов, нам нужно будет продавать 61 стаканов каждый день, чтобы добиться безубыточности (305 - на 5).

Это реально? Как мы будем привлекать этих 61 клиентов каждый день и поддерживать их возвращение? Мы находимся в достаточно хорошем месте, чтобы привлечь большое количество прохожих, или нам нужно будет рекламироваться везде и всюду? Сколько это займет времени, прежде чем мы сможем достичь нашей ежедневной или месячной точки безубыточности, и у нас есть достаточно средств, чтобы выжить, пока это не произойдет? Все эти и другие вопросы помогут вам усовершенствовать вашу модель на данный момент и решить любые потенциальные проблемы.

И если вы не выполнили эти вычисления или просто хотите более простой метод, вы также можете попробовать этот онлайн-калькулятор.

5. Все вместе

Теперь, когда вы определили свою бизнес-модель, сделали некоторые базовые предположения о вашей компании, точно рассчитали затраты на запуск и уточнили вашу модель на основе анализа безубыточности, пришло время завершить свою финансовую модель.

Вернитесь к электронной таблице и загрузите всю собранную информацию, внеся необходимые корректировки, чтобы обеспечить вам наиболее реалистичную модель.

Независимо от того, насколько тщательно вы планировали, однако, одно можно сказать наверняка: некоторые допущения в вашей модели будут неправильными. Когда вы начинаете свой бизнес и вступаете в контакт со все большим количеством клиентов, вы обнаружите, что им нужны вещи, о которых вы не думали.

Кроме того, реальная жизнь непредсказуема, и вы можете понести целый ряд непредвиденных расходов. Короче говоря, очень маловероятно, что ваша прибыль будет точно следовать аккуратной восходящей траектории, которую вы указали в своей модели.

Поэтому, продвигаясь вперед, важно регулярно возвращаться к вашей модели и уточнять ее на основе новой информации, которую вы получаете. Независимо от того, используете ли вы этот шаблон Excel или переходите к использованию бухгалтерского программного обеспечения, продолжайте оценивать свой прогресс по сравнению с планом и настраивайте модель, чтобы предоставить максимально точную картину того, что ждет вас впереди.

Ресурсы

Графический кредит: электронная таблица, разработанная Хайме Каррион из проекта «Существительное».

Advertisement
Did you find this post useful?
Want a weekly email summary?
Subscribe below and we’ll send you a weekly email summary of all new Business tutorials. Never miss out on learning about the next big thing.
Start your 7-day free trial*
Start free trial
*All Individual plans include a 7-day free trial for new customers; then chosen plan price applies. Cancel any time.