() translation by (you can also view the original English article)
Вы - это то, что вы измеряете.
Многие предприятия производят кипы статистики, метрики и ключевых производственных показателей, но если вы измеряете не то, что нужно, вы не получите нужных результатов.
Суть измерения производства, в конце концов, не в том, чтобы оценить прошлое, а в том, чтобы с пользой использовать эту информацию в будущем. Недавнее исследование Gartner показало, что меньше половины предприятий измеряют показатели, чтобы понять, как их работа помогает им достигать стратегических целей.
В этой серии уроков из четырёх частей мы рассмотрим ключевые показатели, которые нужны вашему бизнесу, чтобы отслеживать его рентабельность, ликвидность, эффективность и уровень привлечения и удовлетворения покупателей.
Первым делом нужно изучить рентабельность. Как и с другими областями бизнеса, можно отслеживать десятки показателей, но мы сосредоточимся на четырёх самых важных и подробно рассмотрим, как их вычислять, о чём свидетельствуют их результаты относительно здоровья вашего бизнеса и, самое главное, что следует делать, чтобы улучшить эти показатели в будущем.
Многие цифры, о которых мы будем говорить в этом уроке, можно взять из отчета о доходах вашей компании. Если вам нужно обновить в памяти, что они значат или где их найти, посмотрите наш недавний урок о том, как анализировать отчёт о доходах.
1. Валовая прибыль
Почему это важно
Эта цифра - основной показатель того, насколько рационально компания производит и распространяет свои товары. Это помогает вам сосредоточиться на своих затратах и том, как они влияют на вашу прибыль.
Как это измерить
Для этого есть простая формула:
Валовая прибыль = (Доход - Стоимость проданных товаров) / Доход
Например, скажем, ваша компания подала 1000 футболок по 10$ за каждую. Ваш доход за этот год составит 10.000$. Но на производство и распространение каждой футболки уходит 6$, так что стоимость проданных товаров составила 6.000$. В итоге мы получаем:
Валовая прибыль = (10.000 – 6.000) / 10.000 = 40%
Как провести оценку
Например, прибыль вашей компании от продаж составляет 40%, что очень даже хорошо. Это значит, что у вас остается достаточно денег, чтобы покрыть другие расходы, такие как исследование и развитие, налоги и основные административные расходы.
Но имейте в виду, что размеры валовой прибыли сильно различаются в зависимости от сферы деятельности. У таких предприятий услуг, как юридические или бухгалтерские фирмы, обычно высокая валовая прибыль (50% и больше), то время как у производственных предприятий и предприятий розничной торговли она может составлять 20-30%.
На этом сайте показана средняя валовая прибыль для разных сфер деятельности, кроме того, для более подробной информации вы можете проверить отраслевые ассоциации в вашей области. Как только вы установите ориентир, сравните с ним показатели своей компании и то, как они меняются с течением времени.
Как улучшить свои показатели
Если у вашего бизнеса валовая прибыль ниже, чем у ваших конкурентов, вот что можно сделать. Первое, что приходит на ум, - это повысить цены. Более высокая цифра продаж будет означать более высокую валовую прибыль, хотя, конечно, с этим нужно быть осторожнее, чтобы не отпугнуть покупателей, так что изучите, какое именно повышение цен сможет выдержать рынок. Альтернатива этому - проанализировать перечень своих товаров и сосредоточиться на продвижении того, что приносит более высокую валовую прибыль.
Либо можно ориентироваться на стоимость в этом уравнении. Можно ли перейти к более дешевому поставщику или договориться о более низкой стоимости с существующим поставщиком? Если вы уже не первый год на рынке и ваш бизнес растёт, вы можете договориться о скидке на большое количество продукции, таким образом снизив свои затраты и увеличив свою прибыль. Либо проблема может быть в организации производства. Изучите каждую деталь процесса от производства до распространения, чтобы увидеть, как можно повысить их эффективность.
2. Окупаемость инвестиций
Почему это важно
Компании очень часто используют инвестиции, чтобы получить с их помощью дополнительную прибыль. Окупаемость инвестиций - это показатель того, насколько хорошо это получается у вашей компании, так что очень важно его отслеживать.
Как это измерить
Это может быть либо очень легко, либо очень трудно, в зависимости от того, насколько сильно вы хотите вдаваться в подробности.
Давайте сперва рассмотрим простой способ. Вот упрощенная формула:
ROI = Чистая прибыль / (Долгосрочные обязательства + Собственный капитал)
Вы легко найдёте все эти цифры в финансовых отчётах вашего бизнеса. Чистая прибыль указана в самом низу, а размер кредита и собственного капитала - в балансе предприятия.
Например, в прошлом году Google получил чистую прибыль в размере 12,2 млрд долларов, а размер долгосрочных обязательств и капитала компании составил 89,5 млрд долларов.
Таким образом, его ROI составит 13,6% (12,2 разделить на 89,5).
Но некоторые любят всё усложнять. Они бесконечно уточняют размер чистой прибыли, в основном убирая все то, что не вернётся, и приходя к значению, которое обозначается как NOPAT (чистая прибыль за вычетом налогов). Они уточняют размер обязательств и капитала, чтобы получить более точные цифры инвестиций в бизнес, в отличие от таких вещей, как излишки денежных средств.
Подобные корректировки могут привести к значительной разнице в показателях. ROI Google, согласно Marketwatch, составляет 14,9%. Morningstar же указывает 15,1%.
Показатели для вашего бизнеса будут зависеть от того, насколько глубоко вы захотите вдаваться в детали. Просто помните, что суть в том, чтобы понять, сколько прибыли вы получаете с инвестиционного капитала, и если вы сравниваете себя с другими компаниями, их расчёты могут несколько отличаться.
Как провести оценку
Как и с другими цифрами, важно сравнивать ROI со своими предыдущими показателями и с показателями своих конкурентов. ООО могут найти эти данные на счетах компании или на финансовых сайтах. Сравните их с показателями других предприятий вашей сферы деятельности, чтобы понять, к чему стоит стремиться. Считается, что ROI размером 15% и выше указывает на хорошую прибыль, но это зависит от конкретной сферы деятельности.
Как улучшить свои показатели
ROI можно повысить различными способами. Можно сосредоточиться на верхней части уравнения - чистой прибыли. Снизив свои расходы, вы немедленно увеличить размер своей чистой прибыли, а следовательно и ROI, но не увлекаетесь, чтобы не лишать свой бизнес необходимых денежных средств. Также можно увеличить свои продажи, чтобы повысить доход, либо сместить свою линейку товаров в сторону более прибыльной продукции.
Кроме того, можно сосредоточиться на нижней части уравнения - долгосрочных обязательствах и собственном капитале. Используете ли вы свой капитал с максимальной пользой? Если нет, вы можете выплатить свой долг или вернуть деньги инвесторам, чтобы увеличить размер ROI.
3. Соотношение накладных расходов
Почему это важно
Накладные расходы могут сильно влиять на рентабельность бизнеса. Если вы тратите большую часть прибыли просто на то, чтобы оставаться на плаву, вам будет трудно расти. Мы говорили о расходах, связанных с продажами, обсуждая валовую прибыль, а это ещё одна часть головоломки - фиксированные накладные расходы.
Как это измерить
Вы можете измерить соотношение накладных расходов с помощью следующей формулы:
Накладные расходы = Операционные расходы / (Операционный доход + Процентный доход)
Опять же, эти цифры можно найти в отчете о доходах. Операционные расходы - это плата за аренду офиса, коммунальные платежи, обслуживание оборудования и так далее. Они необходимы для вашего бизнеса, но они не генерируют доход напрямую.
Мы делим это число на операционный доход (его тоже можно найти в отчёте о доходах) плюс процентный доход по деловому счёту предприятия или инвестициям.
Например, операционные расходы Microsoft, согласно их годовому отчёту 2013г., составили 30,8 млрд долларов. Операционный доход составил 26,8 млрд долларов, а процентный доход - 0,7 млрд долларов. Что составит:
Накладные расходы = 30,8 / (26,8 + 0,7) = 1,1
Как провести оценку
Лучше всего рассматривать это значение в сочетании с валовой прибылью предприятия. У Microsoft солидная валовая прибыль размером 74%, так что у них остается достаточно денег для покрытия иных расходов. Таким образом, у них устойчивое соотношение накладных расходов.
С другой стороны, если у вашего бизнеса более низкая валовая прибыль, вам нужно гораздо внимательнее контролировать свои расходы.
Как и с другими показателями, подходящая цифра во многом зависит от сферы вашей деятельности и показателей ваших конкурентов. Просмотрите счета публичных компаний в своей области, чей успех вы хотели бы повторить, и сравните их показатели накладных расходов со своими.
Как улучшить свои показатели
В этом случае это просто: просто урежьте свои расходы. Но будьте осторожнее. Хотя накладные расходы не влияют напрямую на показатели прибыли, они также важны для вашего бизнеса.
Например, в число операционных расходов могут входить траты на исследования и развитие или рекламу. Может быть разумным урезать расходы на аренду, переехав в меньшее помещение в более дешёвом районе, но сокращение бюджета на маркетинг может повредить продажам компании в будущем. Сокращение административных позиций может сэкономить вам деньги в краткосрочной перспективе, но в итоге привести к ошибкам в выставлении счетов или пропущенным звонкам от покупателей. Так что нужно немного уменьшить накладные расходы, чтобы оставаться конкурентоспособным, не жертвуя качеством.
4. Оборот активов
Почему это важно
Существуют разные способы получения прибыли. У таких предприятий, как Walmart и других предприятий различной торговли со скидками, низкая валовая прибыль при высоком объеме продаж. Оборот активов измеряет то, насколько эффективно ваш бизнес использует активы для генерации продаж.
Как это измерить
Для этого есть простая формула. Вот она:
Оборот активов = Общий доход / Общие активы
Размер вашей общей прибыли находится вверху отчёта о доходах. Это общее количество продаж за год. Общие активы - это сумма всей вашей собственности, оборудования, продукции в наличии и так далее, её можно найти в балансе предприятия.
Годовой отчёт Walmart за 2013г. показывает, что прибыль компании составила 469,1 млрд долларов, а общие активы - 203,1 млрд долларов. Это значит, что оборот активов составил 2,3.
Как провести оценку
Важно сравнивать компанию с себе подобными. Вернёмся к Microsoft. Ее оборот активов составляет всего 0,5, что гораздо ниже значения Walmart. Но это все равно прибыльный бизнес благодаря высокому показателю валовой прибыли, который мы указали выше.
Так что нужно учитывать сразу несколько показателей из этого урока в соотношении друг с другом. Потом подумайте о модели своего бизнеса и вашей сфере деятельности и определите, к какому обороту активов вам нужно стремиться.
Как улучшить свои показатели
Даже если ваш бизнес далёк от высоких объемов Walmart, улучшение показателя оборотов активов все равно увеличит рентабельность вашего предприятия. Как это сделать? Это единственный показатель из рассмотренных вами, в котором не участвуют расходы, так что в этом случае все зависит от стимуляции роста продаж. Подумайте о проведении рекламной компании, специальных предложениях, программах лояльности, установлении более выгодной цены по сравнению со своими конкурентами или бонусах для своих специалистов по продажам.
Также подумайте о скорости. Помните, что оборот активов заключается в конвертации активов в прибыль как можно более рациональным образом. Не важно, каким бизнесом вы занимаетесь, ищите способы оптимизировать процессы и как можно скорее поставлять свою продукцию на рынок.
Что дальше
Если вы будете рассматривать эти показатели по отдельности, от них не будет много толка. Их стоит воспринимать как разные части единого целого, и тогда вы получите ясную картину рентабельности вашего бизнеса.
Теперь вы узнали, о чем говорят все эти показатели и как их вычислять, а также каким образом эти результаты указывают на здоровье вашего бизнеса.
Следующим шагом станет регулярное их использование. Посмотрите на цифры в прошлом, скажем, пять лет назад, если это возможно. Одно из главных преимуществ отслеживания этих показателей в том, что вы видите, как изменяется ваш бизнес с течением времени. Что если ваши накладные расходы растут год за годом? Возможно, в этом году их стоит поставить под контроль. Может, ваша валовая прибыль постепенно снижается? Вероятно, вам стоит проанализировать свою линейку продуктов и сосредоточиться на тех, которые приносят больше всего прибыли.
Конечно, не стоит рассматривать эти цифры по отдельности. Если существует причина, по которой ваш показатель оборотов активов ниже, чем у конкурентов, возможно, это потому, что у вас более высокая валовая прибыль - в этом случае не нужно стремиться соответствовать цифрам конкурентов. Если у вас высокие накладные расходы, но это из-за трат на важные исследования, которые окупаются в долгосрочной перспективе, то нет смысла делать вредные урезания.
Если рассматривать эти показатели в соответствующем контексте и периодически их отслеживать, они помогут вам определить рентабельность вашего бизнеса, его проблемы и действия, которые необходимо предпринять, чтобы улучшить свои результаты.
В других статьях из нашей серии мы рассмотрим другие показатели, начиная на следующей неделе с ключевых показателей ликвидности, определяющих вашу платёжеспособность.
Источники
Изображения: Линейный график - Скотт Льюис; Счеты - Беркей Сарджин из “Noun Project”.
