() translation by (you can also view the original English article)
Когда вы решили стать владельцем малого бизнеса, зарабатывать деньги, возможно, не было вашей единственной целью, но, вероятно, это было одной из них.
Но часто, особенно в первые дни владения бизнесом, деньги могут перетекать в другую сторону. Согласно опросу American Express, более двух третей владельцев малого бизнеса вкладывают в их компании значительную часть своих личных сбережений.
Даже тогда, когда владельцы малых предприятий сами оплачивают свои расходы, они могут быть на временной основе, без четкого понимания того, сколько они могут и должны получать.
Итак, в этом уроке вы получите несколько советов о том, как заплатить себе нужную сумму.
Мы рассмотрим различные способы оплаты самостоятельно, как принять решение о том, сколько всего достаточно на основе ряда критериев, и как обеспечить правильный баланс между финансированием вашего бизнеса и удовлетворением ваших личных потребностей.
Мы также кратко рассмотрим некоторые юридические и налоговые последствия, но имейте в виду, что правила сильно различаются в разных странах и в разных ситуациях, поэтому для конкретных вопросов всегда стоит получить профессиональную консультацию от юриста или бухгалтера, который будет знаком с вашими индивидуальными обстоятельствами.
1. Понимание различных способов оплаты
Как владелец бизнеса, вы можете оплачивать себя несколькими способами. Начнем с определения основных подходов, которые вы могли бы предпринять. Конечно, они не являются взаимоисключающими: вы можете в конечном итоге использовать комбинацию этих методов в разное время.
Какой метод вы выберете, будет зависеть от ряда факторов, например, от того, как часто вы хотите получать зарплату, от типа компании, которую вы выполняете, и от того, какое решение более экономично для вас. Мы рассмотрим некоторые из этих соображений позже, но пока давайте разберемся в определениях.
Доля владельца
Когда вы берете «долю» из бизнеса, это простой, разовый дистрибутив со счетов компании на свой собственный.
Однако не думайте, что вы просто выписали себе чек. Его нужно учитывать, как и любой другой платеж. Он будет выведен из счета «Собственный капитал» на балансе. Если вам нужно переосмыслить, что это такое, вы можете вернуться к моему учебному пособию по чтению балансового отчета:
Зарплата
Вы, вероятно, знакомы с этим. Это способ, которым платят большинству постоянных сотрудников, получая зарплату за ту же сумму каждый месяц или другой согласованный период. Как владелец бизнеса, вы также можете заплатить себе зарплату за работу, которую вы выполняете.
Дивиденды
Дивиденд - это распределение части прибыли от компании ее акционерам. Дивиденды обычно выплачиваются по регулярному графику, например один или два раза в год, и, как правило, связаны с уровнем прибыли. Например, компания может ежегодно выплачивать 5% своей прибыли акционерам, оставляя остальную часть для инвестиций в будущий рост.
Если вы являетесь владельцем компании напрямую, вы будете единственным акционером, поэтому дивиденды пойдут только вам. Если у вас есть партнеры или инвесторы, владеющие пакетами акций, они также будут иметь право на получение дивидендов, когда они будут выплачены. Также обратите внимание, что дивиденды могут выплачиваться только из нераспределенной прибыли, поэтому вам нужно убедиться, что компания накопила достаточную прибыль для выплаты дивидендов (нормальная практика выплачивать нераспределенную прибыль прошлых лет, даже если вы понесли убытки в этом году).
2. Платите себе из прибыли, а не из дохода
Начнем с основ. Просто потому, что деньги приходят в ваш бизнес, это не значит, что вы можете их вывезти. У вас также будут расходы на оплату, и они могут появиться гораздо позже. Например, сегодня вы можете получить оплату от клиента, но в конце месяца вам придется платить арендную плату за офисные помещения, а затем уплатить налог на оплату через несколько месяцев.
Поэтому имеет смысл заплатить себе из прибыли, а не из дохода. Как мы видели в последнем разделе, дивиденды могут быть выплачены только с прибыли. Но какой бы метод вы ни выбрали, вы должны использовать прибыль в качестве своего пула, чтобы получать платежи. Удостоверьтесь, что все Ваши расходы учтены прежде, чем взять деньги непосредственно для себя.
Более подробную информацию о разнице между доходом и прибылью см. в моем учебнике по чтению отчета о доходах:
3. Прогнозируйте свой денежный поток
Однако прибыль - не единственное соображение. Вы также должны убедиться, что у вас есть достаточный поток наличности для оплаты. Если вы возьмете деньги из средств компании, а затем обнаружите, что у вас недостаточно денег для оплаты бизнес-счетов, возможно, вам придется вернуть деньги в компанию, что может быть очень грязным, а также создать ненужные налоговые обязательства.
Поэтому лучше убедиться, что вы учли все и у вас есть небольшой избыток средств в вашей компании для покрытия непредвиденных расходов, которые возникнут в будущем.
Подробнее о прогнозировании денежных потоков и различии между денежным потоком и прибылью читайте в следующих руководствах:
ФинансыКак эффективно управлять денежным потоком
ФинансыКак читать отчет о движении денежных средств
4. Рассмотрите свою правовую структуру и налоговую ситуацию
Когда вы создаете свой бизнес или, по крайней мере, на ранних стадиях, вы выбираете юридическую структуру. Возможно, вы создали корпорацию, товарищество, общество с ограниченной ответственностью (LLC), или, может быть, просто оставались единоличным владельцем.
Эта юридическая структура может повлиять на то, как вы себе платите. Например, владельцам корпораций часто выгоднее платить более высокие зарплаты, поскольку это снижает прибыль компании и, следовательно, ее налоговый счет (хотя имейте в виду, что налоговые органы внимательно следят за этим и захотят убедиться, что ваша зарплата разумная - см. раздел 7).
Поскольку разные юридические структуры и их налоговое регулирование зависят от юрисдикции, я не буду здесь вдаваться в детали. Это область, где лучше всего посоветоваться со своим адвокатом или бухгалтером для получения конкретных рекомендаций. Просто имейте в виду, что выбранное вами юридическое лицо будет иметь последствия для вашей оплаты, поэтому вам нужно понять, что это значит.
5. Регулярно выполняйте свои платежи
Если вы решите заплатить себе зарплату, конечно, это будет обычный платеж. Но даже если вы решите придерживаться взятия доли владельца, это хорошая практика иметь регулярный график для этого. Даже если сумма варьируется в зависимости от того, какую прибыль вы получили, регулярное расписание полезно для планирования.
Это также хорошо для вашей личной ситуации. Бюджетирование может быть жестким, когда ваши доходы растут и снижаются; Как я упоминал в моем учебнике по эффективному составлению бюджета, гораздо проще, когда вы создаете регулярный доход.
Особенно важно иметь регулярное расписание, когда у вас есть другие сотрудники, работающие для вас, и у них есть доступ к счетам. Это может быть плохо для морального духа, если ваши сотрудники видят, что вы берете деньги из компании, когда вам хочется. Им лучше знать, какое ваше расписание, чтобы они знали, что платежи являются законными.
По тем же причинам вы также должны придерживаться определенной методологии для определения суммы платежей. Мы рассмотрим некоторые возможности для этого в следующем разделе и ответим на вопрос.
6. Определите способ и сумму платежа.
Сколько вы должны заплатить себе из своего малого бизнеса? Существует несколько разных подходов, которые вы можете использовать для определения суммы, которую вы платите сами.
Один общий подход - посмотреть на конкурентный ландшафт. Проведите некоторое исследование о том, сколько люди платят в вашей отрасли, либо для запуска компаний, либо для выполнения той работы, которую вы выполняете.
В США вы можете найти некоторые полезные ориентиры зарплаты на странице «Статистика доходов» Администрации малого бизнеса. Вы также можете выполнить поиск на веб-сайте Payscale.com. Не забывайте учитывать региональные различия - в большинстве стран существует большая разница между зарплатами в столице и небольшом городе.
Другой вариант - заплатить себе проценты от прибыли. Это не означает, что ваш доход должен колебаться с прибылью месяц за месяцем. Это может быть фиксированная сумма, но исходя из того, какую вы ожидаете получить прибыль в течение всего года.
Например, если вы ожидаете, что в этом году ваша компания получит прибыль в размере 100 000 долларов, вы можете принять половину от нее в качестве зарплаты, и это будет 50 000 долларов. Ваша зарплата каждый месяц будет составлять 50 000 долл. США / 12 или 4 167 долл. США.
При настройке суммы важно найти правильный баланс между удовлетворением своих непосредственных потребностей и инвестированием в рост. Вы не хотите подвергать себя финансовому стрессу, но вы также хотите оставить достаточно денег в бизнесе для финансирования своего роста (а также покрытия расходов, как упоминалось ранее).
Если вы находитесь на ранних стадиях, а прибыль еще слаба или не существует, попробуйте минимизировать сумму, которую вы вынимаете. Надеемся, что вы создали безубыточный план для своего бизнеса и выделили сбережения или создали альтернативные источники личных доходов для покрытия ожидаемого периода времени, прежде чем компания начнет получать достаточную прибыль.
7. Уверенный Это "Разумный"
Как я упоминал ранее, некоторые юридические структуры могут иметь свои налоговые последствия, и, конечно же, вы захотите платить самим налогом самым эффективным способом.
Но в США и других странах налоговые органы также будут следить за тем, сколько вы платите себе, чтобы убедиться, что вы не играете в систему. Если ваша зарплата кажется несовместимой с тем, что получают другие люди в вашей отрасли за подобную работу, то вы можете попасть под расследование и вас могут наказать за это.
«Разумный» - это, конечно, довольно сложный термин для определения, но это означает, что вам нужно хотя бы провести некоторое исследование того, сколько платят другие компании (см. предыдущий раздел) и иметь некоторое обоснование вашей зарплаты и как это относится к фактической работе, которую вы выполняете.
8. Всегда сначала платите своим сотрудникам
В этом уроке мы много говорили о том, чтобы заплатить самим, но как насчет некоторых ситуаций, в которых вы не должны платить себе?
Если ваша компания испытывает финансовые затруднения и вы пытаетесь оплачивать счета, то вы можете временно приостановить свою оплату. Конечно, ваши сотрудники должны быть оплачены до вас. Если их зарплаты были задержаны, и они видят, что вы с радостью собираете свои деньги, вы можете ожидать, что они отправят свои резюме другим фирмам до того, как этот день закончится.
Точно так же, если вы отстаете от погашения кредита или не можете оплатить счета-фактуры поставщика, вероятно, это плохое время, чтобы брать деньги для личного использования.
Надеюсь, это всего лишь временные недостатки, так что вы сможете вернуть свои зарплаты, когда кризис закончится. Если вы боретесь с долгами более серьезно, см. мой недавний учебник по советам о том, как выкапывать себя из этого:
Вот несколько ситуаций, в которых вы не должны платить себе. В целом мы говорим о довольно серьезных финансовых кризисах. Тем не менее, в повседневных взлетах и падениях бизнеса, не беспокойтесь о том, чтобы делать свою собственную оплату в виду качелей тоже. Пока ситуация не слишком плохая, постарайтесь держать ее в хорошем состоянии.
Заключение
В этом учебнике вы видели целый ряд различных подходов к оплате. Вы знаете разницу между долей и дивидендом, между выплатой себя из дохода и прибыли, различные способы, которые вы можете использовать для установки своей заработной платы, и многое другое.
Теперь вы в состоянии быть более методичным и последовательным в том, как вы себе платите. Какой бы подход и суммы вы ни выбрали, вы можете быть уверены, что вы приняли правильное решение как для себя, так и для здоровья вашего бизнеса.
