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Cómo Pagarte a Tí Mismo De Tu Microempresa

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Difficulty:BeginnerLength:MediumLanguages:

Spanish (Español) translation by Javier Salesi (you can also view the original English article)

Cúando decidiste convertirte en microempresario, hacer dinero pudo no haber sido tu único objetivo, pero probablemente era uno de ellos.

No obstante, con frecuencia, especialmente en los primeros día de tu negocio, el dinero podía terminar fluyendo por otra vía. Más de dos tercios de los microempresarios invierten "una porción sustancial de sus ahorros personales" en sus compañías, de acuerdo a una encuesta de American Express.

Aún cuándo los microempresarios se pagan a sí mismos, puede ser ocasionalmente, sin un claro entendimiento de cuánto pueden y deben pagarse.

How to Pay Yourself From Your Business
Cómo pagarte a tí mismo de tu negocio. (origen de la gráfica)

Así que en éste tutorial, obtendrás algunos consejos sobre cómo pagarte la cantidad correcta.

Veremos las diferentes formas de pagarte, cómo decidir cuánto es lo suficiente basado en un rango de criterios, y cómo asegurarte que estás realizando el equilibrio adecuado entre financiar tu negocio y satisfacer tus necesidades personales.

También veremos algunas de las implicaciones legales y fiscales, pero ten en mente que las reglas varían mucho en diferentes países y en diferentes situaciones, así que para temas específicos siempre vale la pena tener la asesoría profesional de un abogado o contador que esté familiarizado con tus circunstancias individuales.

1. Comprender las Diferentes Formas de Pagarte

Como propietario de negocio, puedes pagarte de varias formas. Comencemos por definir los principales planteamientos que pudieras tomar. Claro, no son mutuamente excluyentes: puedes terminar usando una combinación de éstos métodos en diferentes momentos.

Qué método elegir dependerá de varias cosas, como qué tan frecuente quieres pagarte, qué tipo de compañía administras, y qué solución es más eficiente para tí en términos fiscales. Veremos algunas de éstas consideraciones más adelante, pero por ahora, tengamos claras las definiciones.

La Ganancia o Retiro del Propietario

Cuándo haces un "retiro" del negocio, es una sencilla distribución de las cuentas de la compañía a la tuya.

Sin embargo, no pienses en ello como simplemente hacerte un cheque en blanco. Debe ser contabilizado, igual que cualquier otro pago. Será extraído de la cuenta "capital del propietario" en el balance general. Si necesitas un recordatorio de qué cosa es eso, puedes consultar mi tutorial sobre leer balance general:

Salario

Probablemente estás familiarizado con éste. Es la forma en la que regularmente los empleados obtienen un recibo de nómina por la misma cantidad cada mes u otro período según acuerdo. Como propietario, también puedes pagarte un salario por el trabajo que haces.

Dividendos

Un dividendo es una distribución de algunas de las utilidades de la compañía a sus accionistas. Los dividendos son típicamente pagados bajo un esquema regular, como una o dos veces al año, y tienden a estar vinculados al nivel de utilidad. Por ejemplo, una compañía pudiera pagar 5% de sus utilidades a accionistas cada año, reteniendo el resto para invertir en el crecimiento futuro.

Si posees toda la compañía, serás el único accionista, así que los dividendos irán sólo para tí. Si tienes socios o inversionistas que poseen participación en el capital, también tienen derecho a los dividendos cuándo se paguen. También considera que los dividendos sólo pueden ser pagados de utilidades retenidas, así que tendrás que asegurarte de que la compañía haya acumulado suficiente utilidad para pagar el dividendo (está bien para pagar utilidades retenidas de años anteriores, aún si tuviste pérdidas éste año)

2. Pagarte de las Utilidades, No de los Ingresos

Comencemos con lo básico. Sólo porque el dinero viene de tu negocio, no significa que está disponible para tí para que lo tomes. Tendrás gastos que pagar, y esos con frecuencia pueden venir mucho después. Pudieras recibir el pago de un cliente hoy, por ejemplo, pero tienes que pagar la renta por el espacio de tu oficina a fin de mes, y luego tienes una factura de impuestos que pagar varios meses después.

Así que tiene sentido pagarte de las utilidades, no de los ingresos. Como vimos en la última sección, los dividendos sólo pueden pagarse de las utilidades. Pero cualquiera que sea el método que elijas, debes usar las utilidades como la fuente para generar los pagos, no los ingresos. Asegúrate que todos tus gastos sean contabilizados antes de tomar dinero para tí mismo.

Para más detalles sobre la diferencia entre ingresos y utilidades, ve mi tutorial sobre leer un estado de resultados:

3. Pronostica Tu Flujo de Caja

Las utilidades no son la única consideración, no obstante. También necesitas asegurarte que tienes suficiente flujo de caja para pagarte. Si realizas un retiro de los fondos de la compañía y posteriormente te encuentras corto de efectivo con el cuál pagar las facturas del negocio, podrías tener que regresar dinero a la compañía, lo cuál pudiera generar confusión y también crear obligaciones tributarias innecesarias.

Así que es mejor asegurarte que has contabilizado todo y tener un pequeño superávit apartado dentro de tu compañía para cumplir con cualquier gasto inesperado que surja en el futuro.

Para aprender más sobre la previsión de tu fluljo de caja y la diferencia enre flujo de caja y utilidad, consulta los siguientes tutoriales:

4. Considera Tu Estructura Legal y Situación Fiscal

Cuándo abres tu negocio, o al menos en las primeras etapas, eliges una estrucutra legal. Puedes abrir como una corporación, una sociedad, una sociedad anónima (LCC), o quizá sólo mantener las cosas sencillas y seguir siendo un único propietario.

La estructura legal pueden marcar una diferencia con respecto a cómo pagarte tu mismo. Por ejemplo, con frecuencia es benéfico para los propietarios de corporaciones pagarse a sí mismos grandes salarios, porque reduce la utilidad de la compañía y por lo tanto su factura fiscal (aunque sé consciente que las autoridades fiscales vigilan minuciosamente ésto y querrán asegurarse de que tu pago es razonable-ver sección 7).

Debido a que las diferentes estructuras legales y a que su trato fiscal varía mucho por jurisdicción, no profundizará en detalles aquí. Ésta es un área dónde lo mejor es consultar con tu abogado o contador para un consejo específico. Sólo ten en mente que la entidad legal que has elegido tendrá implicaciones sobre cómo pagarte, así que necesitas entender lo que son esas implicaciones.

5. Manten los Pagos que Te Haces de Forma Regular

Si decides pagarte un salario, claro que será un pago regular. Pero aún si decides apegarte a tomarlo por tu cuenta, es una buena práctica tener un esquema regular para hacer ésto. Aún si la cantidad varía dependiendo de cuánta utilidad obtuviste, tener un esquema regular es bueno para fines de planeación.

También es bueno para tu propia situación personal. Realizar un presupuesto puede ser complicado cuando tu ingreso es muy variable; como lo mencioné en mi tutoiral sobre realizar un presupuesto eficaz, es mucho más fácil cuándo creas un ingreso regular.

Es particularmente importante tener un esquema regular cuándo tienes otros empleados trabajando para tí y ellos tienen acceso a las cuentas. Puede ser malo para la moral si tu personal ve que tomas dinero de la compañía cuando quieres. Es mejor para ellos saber cuál es tu esquema, así que ellos saben que los pagos son legítimos.

Por las mismas razones, deberías también seguir una metodología específica para establecer la cantidad de los pagos. Veremos algunas de las posibilidades para hacer eso en la próxima sección y responderemos la pregunta.

6. Decide el Método y la Cantidad de Pago

¿Cuánto deberias pagarte de tu microempresa? Hay diferentes planteamientos que podrías tomar para definir la cantidad que te pagas.

Un planteamiento común es ver el panorama competitivo. Realiza una investigación sobre lo que cobra la gente en tu industria, ya sea que administre compañías o que haga la clase de trabajo que tu haces.

En Estados Unidos, puedes encontrar algunas referencias de salarios útiles en la página de Estadísticas de Ingresos de la Administración de Microempresas. También puedes buscar un un sitio web como Payscale.com. No olvides tomar diferencias regionales en cuenta-en la mayoría de los países, hay una gran diferencia entre los salarios de la capital y los salarios de las pequeñas ciudades.

Otra opción es pagarte un porcentaje de las utilidades. Hacer eso no significa que tu ingreso tiene que fluctuar con tus utilidades mes a mes. Pudiera ser una cantidad fija, pero basada en lo que esperas que sea la utilidad para todo el año.

Si esperas que tu negocio tenga una utilidad de $100,000 éste año, por ejemplo, pudieras decidir tomar la mitad como un salario, eso es $50,000. Tu salario cada mes sería de $50,000 / 12, o $4,167.

Cuándo se define la cantidad, es importante obtener el equilibrio adecuado entre satisfacer tus necesidades inmediatas e invertir para el crecimiento. No quieres ponerte tu mismo en una tensión financiera, pero también quieres dejar suficiente dinero en el negocio para financiar su crecimiento (así como cubrir gastos, como se mencionó anteriormente).

Si estás en las primeras etapas y las utilidades son aún mínimas o no existen, trata de minimizar la cantidad que tomas. Ojalá que hayas creado un plan de punto de equilibrio para tu negocio y dejar reservados los ahorros o hayas creado fuentes alternativas de ingreso personal para cubrir el período esperado antes de que la compañía comience a generar suficientes utilidades.

7. Asegúrate que es "Razonable"

Como mencioné anteriormente, ciertas estructuras legales pueden tener sus propias implicaciones fiscales, y claro quieres pagarte de la forma más eficiente con respecto a los impuestos.

Pero en Estado Unidos y otros países, las autoridades fiscales también verán lo que te pagas para asegurarse de que no engañes al sistema. Si tu pago parece salirse del rango de lo que ganan las otras personas en tu industria por un trabajo similar, entonces podrías ser objeto de una investigación o una multa.

"Razonable", es, claro, un término bastante difícil de precisar, pero significa que necesitas hacer al menos una investigación sobre lo que otras compañías están pagando (ver la sección previa) y para tener alguna justificación por tu salario y cómo se relaciona con el trabajo que realizas.

8. Siempre Págale Primero a Tus Empleados

En éste tutorial, hemos hablado mucho sobre pagarte a tí mismo, pero qué hay sobre algunas de las situaciones en las que no deberías pagarte a tí mismo?

Si tu compañía está en problemas financieros y batallas para pagar las facturas, entonces podrías querer detener tu pago por un tiempo. Ciertamente tus empleados necesitan cobrar antes que tú. Si su pago ha sido demorado y ellos ven que tu felizmente tienes el tuyo, puedes esperar verlos enviar sus currículum a otras firmas antes de que termine el día.

Igualmente, si te retrasas en el pago de préstamos o no puedes pagar las facturas de proveedores, probablemente es un mal momento para sacar dinero para tu uso personal.

Ojalá éstos sean sólo déficits temporales, así que podrás ponerte al corriente con tus pagos de nómina cuándo la crisis haya pasado. Si estas batallando más seriamente con las deudas, consulta mi reciente tutorial para consejos sobre cómo sacarte de ahí:

Éstas son unas cuántas de las situaciones en las que no deberías pagarte. En general, estamos hablando de una crisis financiera muy crítica. Sin embargo, en los altibajos normales de un negocio, no te preocupes de tener tu pago a veces y otras no. Mientras la situación no sea demasiado mala, trata de mantenerla a un mismo nivel en buenos y malos tiempos.

Conclusión

En éste tutorial, has visto una gama de diferentes planteamientos para pagarte a tí mismo. Sabes la diferencia entre un retiro de dinero por parte del propietario y un dividendo, entre pagarte a tí mismo de ingresos y utilidades, los distintos métodos que puedes utilizar para definir tu pago, y mucho más.

Ahora estás en una posición de ser más metódico y consistente de cómo pagarte a tí mismo. Cualquiera que sea el planteamiento que elijas y cualquiera que sea la cantidad que decidas, puedes estar seguro que has hecho la decisión correcta para tí y para la salud de tu negocio.

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